종합소득세 세율 (2025년 기준)

 

종합소득세 세율, 지금 몰라도 나중에 반드시 후회합니다

작년 이맘때쯤이었습니다. 저는 프리랜서로 일하면서  부수입을 올리게 되었죠. 기분 좋게 일을 마무리하고 있었는데, 5월이 되자 ‘종합소득세 신고’ 알림이 문자로 날아오더군요. 대수롭지 않게 넘기다가 막상 국세청 홈택스를 통해 소득을 확인하고, 예상 세액을 보자마자 머리가 띵했습니다. 그때 처음 ‘종합소득세 세율’이라는 걸 제대로 공부하게 됐습니다.

 

이 글에서는 다음 세 가지를 확실히 얻어가실 수 있어요.

1. 2025년 기준 종합소득세 세율의 정확한 구간과 계산법
2. 프리랜서, 자영업자, 투자자 별 세율 적용 전략
3. 세금 줄이기 위한 절세 노하우와 실제 사례 분석

‘종합소득세’란 말만 들어도 복잡하게 느껴지지만, 알고 보면 꽤 명확한 원칙에 따라 계산됩니다. 특히 연봉이 올라가거나, 부업을 시작하거나, 주식이나 부동산 소득이 생긴 분이라면 이 세율 구조를 반드시 이해하고 있어야 합니다. 모르고 있다간 저처럼 한 번에 큰돈 나가는 상황을 맞이하게 될 수도 있거든요.

종합소득세 세율, 왜 이렇게 복잡한가요?

종합소득세는 말 그대로 ‘모든 소득’을 종합해서 매기는 세금입니다. 직장인의 근로소득, 프리랜서의 사업소득, 부동산 임대소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득까지—이 모든 것을 합산해서 과세하죠.

2025년 기준 종합소득세율은 누진세 구조로 되어 있습니다. 다시 말해, 소득이 높아질수록 더 높은 세율이 적용됩니다. 아래는 국세청이 발표한 최신 세율표입니다:

과세표준 구간 (만원)	세율 (%)	누진공제 (만원)
0 ~ 1,400	6	0
1,400 ~ 5,000	15	126
5,000 ~ 8,800	24	576
8,800 ~ 15,000	35	1,544
15,000 ~ 30,000	38	1,944
30,000 ~ 50,000	40	2,594
50,000 ~ 100,000	42	3,594
100,000 초과	45	6,594

 

예를 들어, 연소득이 6,000만 원이라면 다음과 같이 계산됩니다:

• 세율: 24%
• 산출세액: 6,000 x 24% = 1,440만 원
• 누진공제: 576만 원
• 최종 납부세액: 1,440 – 576 = 864만 원

이때 지방소득세는 이 금액의 10%로 별도 부과됩니다. 즉, 총 세금은 약 950만 원 수준입니다.

종합 소득세 신고는 홈택스에서 하는거 다들 아시죠?

 

홈택스 바로가기 : https://hometax.go.kr/

국세청 홈택스

 

프리랜서, 자영업자라면 꼭 알아야 할 절세전략

직장인은 대부분 원천징수로 소득세가 정산되지만, 프리랜서나 자영업자는 본인이 직접 신고하고 납부해야 합니다. 이때 가장 중요한 건 ‘경비처리’입니다. 수입에서 필요경비를 최대한 공제해 과세표준을 낮추는 전략이 핵심이죠.

제가 아는 한 프리랜서 디자이너 분은 연 소득이 7,000만 원이었는데, 실제로는 200만 원밖에 세금을 내지 않았어요. 이유는 정확한 경비처리 덕분이었습니다. 장비 구입비, 소프트웨어 구독료, 교통비, 사무실 임대료 등을 모두 빠짐없이 처리했기 때문이죠.

 

경비처리를 잘 하기 위한 팁:

• 신용카드/현금영수증을 업무용으로 따로 분리해서 사용
• 매출과 지출을 엑셀이나 가계부 앱으로 주기적으로 정리
• 세무사와의 상담을 통해 세무기장 서비스 이용 (비용은 연 50만~100만 원 수준)

 

종합소득세 줄이기 위한 절세 꿀팁 5가지

1. 경비 항목 꼼꼼히 챙기기: 업무 관련 비용은 최대한 공제받으세요.
2. 소득공제/세액공제 챙기기: 개인연금, 기부금, 의료비, 교육비 등은 세금 감면에 효과적입니다.
3. 부부 공동명의 전략 활용: 고소득자는 배우자 명의로 일부 사업을 분산시키면 세율이 낮아집니다.
4. 간이과세자 기준 활용: 연매출 8천만 원 이하인 자영업자는 세금 부담이 훨씬 낮습니다.
5. 세무사 상담 필수: 1시간 투자로 수백만 원 아낄 수 있습니다. (실제 제 지인은 상담 후 세금이 30% 줄었습니다)

 

부업 소득이 있는 직장인도 해당됩니다

요즘 블로그, 유튜브, 스마트스토어 등 부업으로 돈을 버는 분들 많죠. 이런 분들도 종합소득세 대상입니다. 연 300만 원이 넘는 기타소득이 발생하면 신고 대상이 됩니다. 처음에는 ‘조금 번 건데 굳이 신고해야 하나?’ 싶은 마음이지만, 무신고 시 가산세가 20% 이상 붙기 때문에 조심하셔야 합니다.

제 지인 중 한 명은 쿠팡 파트너스로 월 50만 원씩 6개월 정도 벌었는데, 그 소득을 신고하지 않아 나중에 고지서와 가산세로 70만 원을 내게 되었어요. ‘이 정도면 괜찮겠지’ 하는 안일한 판단이 오히려 손해가 된 사례죠. 티스토리와 같은 블로그 애드센스 수익도 당연히 종합소득세 대상입니다.

 

종합소득세 신고는 언제? 어떻게?

• 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 신고 방법: 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 모바일 손택스 앱
• 납부 방법: 홈택스에서 납부서 출력 후 은행 납부 or 온라인 계좌이체

홈택스에서 ‘모두채움 신고서’를 제공하는 경우도 있습니다. 소득이 간단한 경우 자동으로 채워져 있으니, 확인 후 제출만 하면 되죠.

단, 수입이 많거나 항목이 복잡한 경우엔 세무사에게 맡기는 게 현명합니다. 수수료는 발생하지만, 공제받을 수 있는 항목까지 챙겨줘서 결과적으로 더 이득인 경우가 많습니다.

 

저의 경험을 바탕으로 전하는 한 마디

처음 종합소득세를 제대로 알게 되었을 때 느낀 건, ‘모르는 게 죄’라는 사실이었습니다. 제대로 공부하지 않으면 내 돈을 지키지 못하더라고요. 1년에 한 번밖에 없는 세금 신고지만, 이 시기를 어떻게 보내느냐에 따라 1년의 재무계획이 바뀝니다.

오늘 알려드린 내용을 토대로, 본인의 소득 구간이 어디에 해당되는지, 어떤 공제를 받을 수 있는지 꼭 확인해보세요. 그리고 아직 세무사와 상담을 해본 적이 없다면, 올해는 한 번쯤 상담을 받아보시길 권해드립니다. 단순한 상담 한 번으로도 수십만 원을 절약할 수 있으니까요.

 

 

종합소득세 단순경비율 기준

종합소득세 신고기간 과세기간

투잡 알바 종합소득세 신고방법

 

올해도 화이팅!